Риски договорной работы. Полный курс по оценке и минимизации

Анализ договоров на предмет выявления возможных рисков для компании и их минимизация — основной запрос к юридической службе. Своевременное выявление возможного корпоративного мошенничества, предотвращение проблем с контролирующими органами (налоговиками, ФАС, Финмониторингом) и финансовых потерь, вызванных недобросовестными действиями контрагента или работника организации — эти задачи эффективнее решать, учитывая особенности конкретного вида договора. После 2022 года при работе с контрагентами также стоит обратить внимание на ряд форс-мажорных оговорок, особенно с учетом последних изменений в 44-ФЗ.

День 1

Гражданско-правовые риски договоров

Преддоговорная работа
• Предварительный договор: юридическая сила, нюансы составления. Переговоры
• Недобросовестные действия контрагента при проведении переговоров
• Ответственность за недобросовестный выход из переговоров: при каких условиях можно требовать от стороны переговоров компенсации убытков (анализ норм законодательства с учетом судебной практики по этому вопросу)
• Соглашение о ведении переговоров

Что является договором
• Замена договора как единого документа иными (накладными, счетами)
• Что важно знать об оферте и акцепте, публичном договоре
• Существенные условия договора
• Сложные договоры
• Основные риски договоров: риск наложения штрафных санкций, риск неисполнения обязательств и пр.

Форс-мажор и изменение договора в связи с существенным изменением обстоятельств
• Понятие форс-мажора. Правовое регулирование. Признаки форс-мажора, сформулированные в судебной практике
• Последствия наступления форс-мажора. Право кредитора отказаться от принятия исполнения
• Обстоятельства, подлежащие доказыванию в суде при форс-мажоре, для избежания ответственности
• Когда СВО признают форс-мажором: судебная практика
• Алгоритм действий для минимизации рисков при форс-мажоре
• Доказательства форс-мажора
• Включение в договор перечня форс-мажорных обстоятельств как способ минимизации рисков: нюансы
• Освидетельствование уполномоченными торгово-промышленными палатами: процедура, документы, выданные ТПП как доказательство в суде. Компетенция ТПП
• Изменение договора в связи с существенным изменением обстоятельств: вопросы, возникающие на практике

Заключение, исполнение и расторжение крупных сделок, договоров купли-продажи акций (долей)
• Заверение об обстоятельствах при заключении таких договоров
• Обещания продавца, которые, по мнению судов, заверениями об обстоятельствах де-юре не являются
• Продавец ссылается на неосмотрительность покупателя при продаже акций или долей: есть ли последствия для покупателя?
• Одна из сторон сделки знала или, наоборот, не знала о недостоверности заверения: правовые последствия
• Минимизация рисков покупателя в различных ситуациях. Практические рекомендации по включению в договор (приложение к договору) норм, касающихся заверения об обстоятельства

• Условие о возмещение потерь. Случаи признания таких договоров недействительными: анализ законодательства и судебной практики
• Минимизация рисков, связанных с возможным признанием сделки недействительной
• Споры по поводу оплаты покупки долей в уставном капитале

Практикум «Оценка и изменение соглашения о ведении переговоров»

День 2

Договоры о передаче прав (договор об отчуждении исключительных прав, лицензионный договор, договор авторского заказа)
• Гражданско-правовые риски, характерные для данных договоров
• Трудности, с которыми можно столкнуться при анализе и оценке договоров

Налоговые риски договоров
• Статья 54.1 НК РФ: основные требования для учета операций. Влияние ст. 54.1 НК РФ на содержание договоров с учетом возможных претензий налоговиков при налоговых проверках. Что в договорах может свидетельствовать о том, что действия контрагентов — налоговая схема. Как сформулировать договор, чтобы минимизировать эти риски
• Документация, сопровождающая договоры, и налоговые риски. Документы, которые необходимо запросить у контрагента, в зависимости от вида договора. Критические ошибки в документах. Договор услуг, агентский договор: особенности подтверждения затрат
• Ст. 54.1 НК РФ и проверка контрагента. Возможные претензии к налогоплательщику из-за контрагента. О возможности перекладывания своих налоговых рисков на контрагента
• Налоговая реконструкция
• Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий: оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств и судебные решения, касающиеся недействительности. Трудности отражения в учете сделок, признанных недействительными
• Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль. Расходные, доходные и смешанные договоры. Риски безвозмездных договоров. Трехсторонний договор. Особенности оценки налоговых последствий договоров на размещение рекламы. Налоговые риски образовательных договоров. Налоговые риски договора займа
• Анализ договоров с точки зрения рисков по НДС. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Риски работы с иностранным контрагентом
• Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения. Когда переквалификация сделки может повлечь переквалификацию налогового режима
• Налоговое планирование при помощи договоров

Договоры с физическими лицами: налоговые и иные риски
• Налоговые риски работы с ИП и самозанятыми
• Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: налоговые риски и их минимизация. Доначисления в результате переквалификации
• Налоговые риски договора аренды с сотрудником
• Риски работы с самозанятым
• Может ли работник организации, сдавая в аренду свое имущество, применять налог на профессиональный доход (позиция Верховного суда)
• Иные налоговые риски при работе с физическими лицами

Практикум «Оценка налоговых рисков договора»

День 3

Иные риски работы с физическими лицам
• Договоры с работником: трудовые, ученические, о компенсации затрат на обучение, о материальной ответственности
• Что стоит учитывать, чтобы минимизировать риски?

Административные и уголовно-правовые риски договорной работы
• Уголовно-правовые риски договорной работы
• Договоры, рискованные с точки зрения службы финансового мониторинга
• Рекламные договоры: оцениваем содержание рекламы

Организация договорной работы в организации
• Как лучше распределить обязанности по оценке рисков договора. Совместная работа над договором юридической, кадровой службы и бухгалтерии
• Опасно ли ставить свою визу на договоре
• Организационные вопросы, связанные с предоставлением документации в бухгалтерию
• Заключение договоров и корпоративное мошенничество. Треугольник мошенничества. Минимизация рисков мошенничества
• Управление задолженностью при договорной работе
• Неосновательное обогащение: вопросы, возникающие на практике

Практикум «Комплексная оценка последствий договоров с физическими лицами»